美国的加密货币税收（精评瓜分文章收益，第三轮红包21：30更新）

比特币是加密货币的鼻祖，

也是区块链技术的第一个正式应用。

鉴于这个，这固然是一种具有破坏力的技术。

正如区块链技术已经破坏了传统分类账技术一样，

比特币通过成功地维持一种去中心化

但又安全的数字货币解决方案，

在互联网金融和货币领域掀起了波澜。

比特币不需要

像银行这样的中心化机构作为交易的基础，

相反，加密算法充当了组织和交易验证所需的数学权威。

比特币矿工通过使用一种开源算法来完成他们的算法任务，

该算法有助于组织和交易的验证。

作为工作的回报，

系统会根据他们的付出

向比特币矿工馈赠比特币。

矿工可以用比特币兑换美元等法定货币，

或使用它们直接购买商品和服务。

比特币的价格波动

与一些别有用心的人之间有着某种联系。

这就更不用说政府官员

会将货币控制权和财政政策，

让给本质上是一种算法和那些验证交易的人。

政府对大多数人所接受加密货币感到不安，

其实这是有道理的。

但是，随着时间的流逝，

比特币作为网络和货币的弹性

以及区块链支付的便利性和成本效益

为加密货币证明了相当有效的情况。

因此，政府官员已经容忍了将比特币

逐渐而实质性地引入常规的金融服务。

首先，加密货币交易所开始将比特币与美元等法定货币交易对。

比特币期货合约在

芝加哥商品交易所

（Chicago Mercantile Exchange）

芝加哥期权交易所

（Chicago Board Options Exchange）

等主要金融机构交易所交易，

这也证明了比特币在金融领域的地位日益增强。 

鉴于这种接受，以及比特币逐渐迈入成熟的市场，

比特币受到一些机构压力才有显得有些意义。

而事实上，

监管机构也对比特币施加了自己的影响。

美国国税局（IRS）表示，

该局正在向怀疑拖欠

政府加密货币货币交易税的纳税人邮寄10000封教育信。

联邦机构完全有可能根据他们

从加密货币交易所Coinbase

获得的客户数据以及名单。

美国国税局警告说，

那些不正确申报收入的人

可能面临罚款、利息甚至刑事起诉。

虽然最初比特币是匿名的，

但如今比特币交易中大部分份额是透明的。

各国政府根据过去的交易所观察到，

使用加密货币的黑市交易激增。

交易所现在对加密货币交易者实施反洗钱要求，

以避免招致监管机构的愤怒。

但是，对于比特币交易者来说，

最大的变化是税收。

虽然监管机构、央行行长和联邦法官对比特币

（无论是货币还是商品）

的分类都有不同的意见，

但他们似乎都同意比特币应该征税。

大多数主要国家也同样觉得应该对加密货币征税。

那么，这对交易者意味着什么呢？ 

首先要知道的是，

红包在法律生效之前什么都不重要。

人们总是根据一些金融监管机构的说法来猜测会发生什么，

但是没有人能够重新定义资产或单方面更改税法。

在美国，

美国国税局IRS第2014-21号通知将加密货币定义为财产。

这意味着，使用数字货币购买的任何商品，

无论短期还是长期，都可能被征收资本利得税，

而具体取决于持有资产的时间。

例如，

如果您使用价值1000美元的比特币购买了一杯咖啡，

则还必须在购买咖啡时考虑比特币的价格。

如果您在购买咖啡时比特币的交易价格为1200美元，

则您购买的是以美元计价的商品，

其中另一项资产现在的美元价值比以前高。

这意味着您在咖啡上花费的比特币金额将根据资本利得规则征税。

虽然加密货币经纪人不需要向客户发放

1099收入报单，

但交易员应该向国税局披露所有信息，

否则将面临逃税指控。

应税交易包括： 

1.  用加密货币兑换法定货币，或“兑现”

2.  支付商品或服务费用，例如使用比特币购买一杯咖啡

3.  将一种加密货币交换为另一种加密货币

4.  接收开采或分叉的加密货币

根据美国国税局，以下不属于应税事件： 

1.  用法定货币购买加密货币

2.  将加密货币捐赠给非营利组织或慈善机构

3.  向第三方赠送加密货币

4.  在钱包之间转移加密货币

而你需要交付多少税取决于你赚了多少钱，

虽然可能有些复杂。

为了遵守标准税法，

当用美元等法定货币兑现加密货币时，

人们需要知道他们所出售比特币的基本价格。

例如，如果你以6000美元的价格购买比特币，

三个月后以8000美元的价格出售。

你将对获得的2000美元支付短期资本利得税。

（相当于个人所得税）

如果同一笔交易发生在两年的时间线内，

则适用与税率等级相对应的长期资本利得税。

出售一个人挖矿所得的加密货币

而不是他们以前用法币购买的加密货币就是另一回事了。

由于他们只能以交换作为挖矿投入而获得收益。

因此，出售开采的加密货币所获得的利润应作为营业收入征税。

人们还可以扣除采矿作业中的支出，

例如PC硬件和用电费用。

购买一杯使用加密货币的咖啡的税收也很复杂。

必须知道他们用来购买咖啡的比特币的基本价格，

然后减去咖啡的成本。

目前如果所得来自个人购买，比如一杯咖啡，

那么税法允许纳税人在每笔交易中排除高达200美元的外币汇率收益。

但是，没有“最低额度”条款可以免除小额交易，

因为如果一个人不断交易加密货币

并用它来购买商品和服务，

这可能会带来一个非常复杂的税收问题。

如果购买者也经常交易加密货币，

那么确定用于购买咖啡的加密货币的

基准价格和相应收益，

然后针对每次购买重复进行计算就变得更加复杂。

因此，保留每个数字钱包和货币的所有交易信息显得格外重要。

申报亏损和扣税只与资本资产交易

或盈利性交易相关。

如果一个人以8000美元的价格购买比特币，

然后在比特币价值6000美元时用它购买一条牛仔裤，

他们就不能在纳税表上声明这是一种损失。红包

交换加密货币的种类也使投资者面临税收。

如果你购买以太坊，

则你实际上是在出售比特币或者其他类型的加密货币。

因此你需要报告购买比特币与在以太坊上花费之间的比特币价格差异，

另外在购买时记下以太坊的价格，以便日后出售。

许多交易所通过提供所有交易数据

来帮助加密交易者保持所有这些信息的有序化，

因此他们可以使用这些交易数据来确定其税收负担。

区块链解决方案也非常适合记录此数据并突出显示相关的税收利益点。

首次尝试申请加密货币税时，

建议咨询注册会计师。

虽然解决多年的交易生涯似乎令人生畏，

但必须这样做，

而且随着注册会计师和其他税务专业人士更多地了解加密资产，

它变得越来越容易。

目前，美国国税局让人们习惯于新的办事方式，

并发布了一份有关修订纳税申报表以纳入加密货币的指南。

精明的交易员已经提前履行了他们的义务，

现在正专注于未来的加密货币市场，

而没有让纳税的不确定性笼罩在他们头上。

作者：JOE LIEBKIND 

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